某工程建設項目審計工作方案(DOC 38頁)
某工程建設項目審計工作方案(DOC 38頁)內容簡介
一、工程概況
七、質量控製和保密措施
三、跟蹤審計的目標及重點
二、審核依據
五、審核實施階段的具體內容
八、審核工作服務承諾
六、人員配備及工作分工
（一）審核工程造價
（一）質量控製
（三）工程竣工結算審核
（二） 保密措施
（二）工程施工過程審核
（四）、竣工財務決算審核1、項目經理（主審）彙總各審核人員的工作結果，
審驗取證記錄和審核實情況，複核各審核人員工作底稿；
張曉虹工程師注冊造價工程師工程組組長
耿文彩會計師注冊會計師項目總負責兼財務組組長
5、該項目的審核工作要堅持客觀公正、實事求是的原則，做到標準高、
程序嚴、審核細、情況實、判斷準。在審核工作程序、審核保證措施、
審核質量控製等方麵，嚴格執行相關製度規定。
⑥對明細賬中的有關實物數量和金額指標進行必要的複核；
（6）定時對基本建設項目勘察、設計、施工、監理、
物質采購合同價款和合同工期發生的調整、變更、索賠申請報告和批複草稿進行審核。
通過對承包商的申請報告（計算書）；合同價款調整、變更、索賠的相關簽證；
監理單位對合同價款調整、變更、索賠對工期、質量、造價影像的評估報告；
工程量計算單；設計變更通知單的合規、合法性和準確性的審核。
擬定《基本建設工程合同價款合同工期調整、變更、索賠驗證定案表》（草案），
提出初審意見。提出的初審意見和有關資料先與監理單位核對，認識統一後由監理單位與建設單位、
施工單位進行協調。如建設單位、施工單位對初審意見無異議，應分別在
《基本建設工程合同價款調整、變更、索賠驗證定案表》上簽署意見、蓋章，以示認可。
如建設單位、施工單位對初審意見有異議時，可在合議會審時提出，
或者在合議會審前以書麵形式提出。審計人員應根據實際情況，對異議做出必要的解釋、
調整，或進行補充審計驗證。出具基本建設工程合同價款調整、變更、
索賠審核結果，審核結果作為建設單位付款和施工單位編製竣工結算的依據。
(1)建設項目是否依照國家規定的基本程序進行報批，是審核工作的重要內容，項目建議書、
可行性研究報告、設計文件是審核工作的重要依據，要求項目建設單位提供以上文件的複印件；
審核建設項目的立項報批程序是否合規，手續是否齊全。
(1)項目建設實行項目法人製管理方式的，是否組成獨立的法人管理機構，並明確其職責；
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七、質量控製和保密措施
三、跟蹤審計的目標及重點
二、審核依據
五、審核實施階段的具體內容
八、審核工作服務承諾
六、人員配備及工作分工
（一）審核工程造價
（一）質量控製
（三）工程竣工結算審核
（二） 保密措施
（二）工程施工過程審核
（四）、竣工財務決算審核1、項目經理（主審）彙總各審核人員的工作結果，
審驗取證記錄和審核實情況，複核各審核人員工作底稿；
張曉虹工程師注冊造價工程師工程組組長
耿文彩會計師注冊會計師項目總負責兼財務組組長
5、該項目的審核工作要堅持客觀公正、實事求是的原則，做到標準高、
程序嚴、審核細、情況實、判斷準。在審核工作程序、審核保證措施、
審核質量控製等方麵，嚴格執行相關製度規定。
⑥對明細賬中的有關實物數量和金額指標進行必要的複核；
（6）定時對基本建設項目勘察、設計、施工、監理、
物質采購合同價款和合同工期發生的調整、變更、索賠申請報告和批複草稿進行審核。
通過對承包商的申請報告（計算書）；合同價款調整、變更、索賠的相關簽證；
監理單位對合同價款調整、變更、索賠對工期、質量、造價影像的評估報告；
工程量計算單；設計變更通知單的合規、合法性和準確性的審核。
擬定《基本建設工程合同價款合同工期調整、變更、索賠驗證定案表》（草案），
提出初審意見。提出的初審意見和有關資料先與監理單位核對，認識統一後由監理單位與建設單位、
施工單位進行協調。如建設單位、施工單位對初審意見無異議，應分別在
《基本建設工程合同價款調整、變更、索賠驗證定案表》上簽署意見、蓋章，以示認可。
如建設單位、施工單位對初審意見有異議時，可在合議會審時提出，
或者在合議會審前以書麵形式提出。審計人員應根據實際情況，對異議做出必要的解釋、
調整，或進行補充審計驗證。出具基本建設工程合同價款調整、變更、
索賠審核結果，審核結果作為建設單位付款和施工單位編製竣工結算的依據。
(1)建設項目是否依照國家規定的基本程序進行報批，是審核工作的重要內容，項目建議書、
可行性研究報告、設計文件是審核工作的重要依據，要求項目建設單位提供以上文件的複印件；
審核建設項目的立項報批程序是否合規，手續是否齊全。
(1)項目建設實行項目法人製管理方式的，是否組成獨立的法人管理機構，並明確其職責；
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