某公司內控製度設計概述（PPT 37頁)

主要內容
企業內部控製設計
什麼是內部控製
內部控製製度的架構
內部控製的五大目標
為什麼在公司治理中必須運用內部控製
幾個與內部控製相關的概念
關鍵控製點
流程圖
常用流程圖圖標
控製環境
會計係統
控製程序
內部控製在實際運用過程中的方法
授權
職務分工
業務記錄
財產安全
書麵文件
預算控製
內部會計控製規範
具體業務介紹
貨幣資金和有價證券
銷售與收款
內部會計控製規範－銷售與收款
采購與付款
內部會計控製規範－采購與付款
實例：湘火炬采購與付款內部控製
職位分工

..............................