企業內部控製整體框架(PPT 32頁)

為了有效保證公司各項經營活動高效的運作，
保證會計信息的可靠、完整，資產的安全，
有效地降低公司經營風險，結合公司的實際情況，
現公司業務內部控製流程說明如下：
本說明書公分五個部分
第一部分貨幣資金業務循環控製流程
第二部分銷售與收款業務循環控製流程
第三部分采購與付款業務循環控製流程
第四部分固定資產業務循環控製流程
第五部分費用成本業務流程控製
第六部分工程項目管理流程控製
第一部分貨幣資金業務循環控製(2)
第二部分(1)銷售與收款業務循環控製流程
(2)關鍵控製點
(3)總體控製原則
關鍵控製點：
總體控製原則：
第二部分：固定資產管理及處置業務
其中管理包括了台帳/卡片的建立，
折舊的處理，資產的盤點和減值測試。
附件
第五部分費用支付控製流程
第六部分工程項目管理流程控製從立項到簽訂合同
（二）從合同簽訂到工程轉固
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