會計人員崗位責任製度分析(doc 15頁)

現金出納崗位
1、 辦理現金收付業務
（1）嚴格按照國家有關現金管理製度的規定，根據審核人員審核簽章的收付款憑證進行複核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審查簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上簽章，加蓋“收訖”“付訖”戳記。
（2）庫存現金不得超過銀行規定的限額，超過部份應及時存入銀行（萬元以上提存時要有保衛人員陪同前往）。嚴格控製簽發空白支票，如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明款項用途，簽發日期、規定限額、由領用支票人在支票領用單上填寫簽章，並由其單位領導簽字蓋章。采購人員領用支票數不得超過2張，一般人員領用1張。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續，並及時報告領導。

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