某公司內部控製檢查監督辦法及實施細則(DOC 34頁)

第一章內部控製檢查監督辦法
第一節內部控製檢查監督工作計劃編製
第一節總則
第七條公司各部門於每半年對本部門的內部控製執行
情況進行不少於一次的自評，並應出具自評報告。
第七條內部控製檢查監督工作報告應包括如下部分：
第三條內部控製檢查是內部檢查人員對所屬單位內部控製製度的健全性、
科學合理性，內部控製過程的符合有效性所進行的測試與評價。
第三條在製定檢查計劃時，應考慮如下因素：
第三節內容與範圍
第三節後續檢查實施及報告
第九條公司董事會審計委員會對內部控製檢查監督工作進行指導，
並審閱檢查監督部門提交的內部控製檢查監督工作報告和後續報告。
第九條內部控製測試分項報告應包括如下內容：
第二條內部控製是為了保護資產安全，經濟、有效地利用資源，保證遵循政策、計劃、程序、
法律和法規，保證信息資料的可靠性和完整性，實現經營目標，
使各項業務活動正常、有效進行而在內部設立的管理控製程序。
第二條風險管理部門根據審批的內部控製檢查監督工作計劃實施檢查工作，
必要的修改應提交審計委員會批準。
第二章內部控製檢查監督辦法實施細則
第二節公司內部控製檢查監督工作報告
第二節授權與職能
第五節內部控製風險評級及綜合評價
第八條內部控製測試綜合報告應包括如下內容
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