行政事業單位內部控製手冊模板試行(DOC 122頁)

（一）組織控製
（一）集體討論
（一）預算業務各環節的不相容職務崗位
（三）專業谘詢
（三）政府采購業務各環節的不相容職務崗位
（二）工作機製控製
（二）收入和支出業務各環節的不相容職務崗位
（二）民主集中
（五）合同管理業務的不相容職務崗位
（全文結束）
（六）內部監督與日常管理的不相容職務崗位
（四）資產業務的不相容職務崗位
（對於不存在建設項目的行政事業單位，可以刪除本節內容。）
（附錄單獨成冊）
①人員經費支出預算
①合同金額在1萬元以下的為簡易合同，由承辦部門（單位）負責人審定；
①應當采用公開招標采購方式，因情況特殊需要采用其他采購方式的；其中擬采用單一來源采購方式的，
在報政府采購主管部門批準之前應當在省級以上財政部門指定媒體上公示，
並將公示情況一並報采購主管部門，公示期不得少於5個工作日；
①承辦部門（單位）應與對方協商處理。
①未提供與擬付款金額等額合規發票或者收據的；
①機會研究或規劃設想的效益前途是否可信，是否可以在此階段闡明的資料基礎上伸出投資建議的決策；
①物品購置、印刷、建設工程、修繕等經濟活動，合同金額在5000 元及以上的，原則上必須簽訂經濟合同。
①物品購置、印刷、建設工程、修繕等經濟活動，合同金額在5000元及以上的，原則上必須簽訂經濟合同。
①通過政府采購方式產生的合同，需提供招投標文件、中標通知書或招標紀要等相關材料。其中以詢價方式采購的，
需提供由詢價人簽字的詢價記錄；以本單位內部招標方式采購的，需提供參與人員簽字確認的招標情況說明；
②不適宜招標的項目需提供經相關領導審簽的情況說明；
②公開招標中實質性響應的供應商不足3家造成廢標，需要采用其他采購方式的；
②公用經費支出預算
②合同審批手續不完備的；
②合同金額1萬元及以上、3萬元以下的為一般合同，由分管業務副局長、財務處審核，並由分管局領導最終審定；
②合同金額在1萬元及以上、3萬元以下的為一般合同，由財務處、法規處、
紀檢監察審計處按各自職權審核，並由承辦部門（單位）分管局領導最終審定；
②建設項目是否需要和值得進行可行性研究的詳盡分析；
②房屋、土地和其他重要資產、設備的出租出借，必須簽訂經濟合同。
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