審計人員外勤工作指南(DOC 50頁)

一、總體介紹.....1
二、一般事項.....2
1、工作底稿的目的.....2
2、工作底稿的使用者.....3
3、工作底稿的內容介紹.....3
4、保護工作底稿的安全.....5.....
5、工作底稿的保存.....6
（1）歸檔政策.....6
（2）文件修改.....6
（3）不必保留在審計文檔中的文件舉例.....7
三、工作底稿指南.....8
1、計劃你的工作底稿和它們的內容.....8
（1）底稿的樣式.....8
（2）什麼時候打印底稿.....8
2、建立你的工作底稿.....10
（1）根據審計程序編製你的工作底稿.....10
（2）試算平衡表.....11
（3）使用符號/記號.....12
（4）為工作底稿編號索引.....13
（5）永久性檔案.....14
（6）工作底稿間數據的交叉索引.....14
（7）從客戶處取得的明細表-（PBC）.....16
（8）客戶信息的複印件.....17
（9）發票歸檔.....17
（10）審計結論.....18
3、提交複核之前的工作.....24
（1）在你簽名之前.....24
（2）簽名批準.....25
（3）處理複核意見.....25
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