某會計師事務所審計工作方案(DOC 46頁)

一、審計策略和計劃.....3
二、審計依據.....8
三、審計目標.....8
四、審計的主要任務.....9
（一）財務基礎審計.....9
（二）企業績效評價.....9
（三）經濟責任評價.....9
五、審計範圍.....9
六、審計的主要內容.....9
（一）遵守有關經濟法律法規、貫徹執行國家和集團公司經濟工作方針政策及決策部署情況.....9
（二）在內部控製製度是否建立健全並有效執行方麵：.....10
（三） 重大經濟決策的程序、過程及其經濟效益、社會效益和環境效益等.....10
（四）業績考核指標完成情況.....12
（五）財務收支的真實、合法及效益情況.....12
（六）資產管理、使用及質量變動狀況.....12
（七）重大法律訴訟情況.....12
（八）曆史遺留問題處理情況.....12
（九）遵守有關廉潔從業規定情況等.....13
（十）履行經濟責任和遵守財經紀律和廉政規定方麵.....13
七、審計工作的實施（包括時間和人員計劃）.....13
具體審計日期安排為：事先動員培訓3天，現場審計（每戶）7-15日，完成階段10日。.....13
具體人員安排為：注冊會計師2人，中級2人，初級2人。.....13
（一）成立審計組，並明確職責.....13
（二）審計工作重點及實施步驟.....14
（三）審計實施中要求現場完成的基礎資料和底稿.....17
八、審計工作報告.....44
九、審計工作要求及建議.....45
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