某集團有限公司工程項目審計(PPT 67頁)

工程項目審計
審計分類
工程建設案例分析
湖南株洲高架橋坍塌事件
案例國有建設單位的共性
國有建設單位的監督
內部控製的兩個層麵
國有建設單位管理架構
公司治理結構
工程項目管理程序
項目決策內部控製圖
勘察設計及概預算控製圖
征地拆遷內部控製圖
招投標內部控製圖
施工過程內部控製圖
工程變更內部控製圖
工程款支付流程圖
工程竣工驗收及決算控製圖
容易滋生腐敗的十大環節
中港二局多環舞弊，套取國債資金500多萬
第一環節：長江委三次招投標“內引外聯”中港二局套取資金220萬
第二環節：中港二局偷工減料，水上塊石護岸無力
第三環節：中港二局收買監理人員，套取國債資金300多萬
舞弊概況
水利水電工程局偷工減料，水下拋石固基不紮實
如何查出真相
首先是審山
其次是審船
最後是審天
破獲拋石固基虛假工程
工程項目跟蹤審計的特點和重要性
工程項目全過程跟蹤審計與傳統的事後竣工結算審計相比主要有以下特點
跟蹤審計是應對挑戰的有效模式
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