公司內控管理製度範本(DOC 67頁)

（一）費用報銷的一般規定
（一）專項支出主要包括軟件及固定資產購置、谘詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
（一）出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。
（一）工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出製度相關規定執行。
（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
（一）管理規定:為了合理控製費用支出,此類費用由公司人事行政部統一管理，集中購置,並指定專人負責。
（一）費用標準
（一）費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含谘詢顧問、
廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）。
（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
（三）各項借款金額超過2萬元應提前一天通知財務部備款。
（三）固定資產折舊費：根據固定資產原值和國家規定的固定資產分類折等舊率計算攤銷。
（三）財務報銷流程
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