財務工作作業指導書(DOC 23頁)

1、出納管理
1.1報銷單簽字流程
1.2單據填寫規範
1.3員工借款
1.4日記賬編製
1.5資金盤點
2、賬務處理
2.1科目設置
2.2憑證編製
2.2.1憑證編製規範
2.2.2憑證保管
2.3報表編製
2.4稅務申報
2.4.1發票管理
2.4.1.1進項發票認證
2.4.1.2銷售開票
2.4.1.3電子申報
2.4.2報關資料收集
2.4.2.1報關資料交接
2.4.2.2免抵退係統申報
2.4.3外彙核銷單的處理
2.4.4單證備案
3、往來對賬
3.1采購對賬
3.2銷售對賬
3.3外發對賬
4、成本控製
4.1成本控製的要素
4.2物料控製標準
4.3需求計劃
4.4采購報價管理
4.5倉庫管理
4.5.1入庫管理
4.5.2出庫管理
4.5.3庫存控製
4.5.4盤點作業
1、由申請人申請-部門負責人確認-財務複核（成本會計）、
財務經理審批-執行總裁審批-出納通知領款；
2、單據由申請人及部門負責人簽字後，
交給財務成本會計後統一傳遞給財務經理-
執行總裁審批-最後集中交給出納；
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