行政事業單位內控管理製度預算業務控製教材(DOC 25頁)

（1)財務室根據預算要求，部署各科室的編報工作。
（1）會計對年度會計核算數據和預算批複數據進行準備。
（1）加強對預算編製的指導，不斷提高預算編製質量，並督促各科室按時報送預算。
（1）各科室申請支出事項必須有預算指標，再履行預算支出審批手續。
（1）已經明確的預算支出事項，由各科室直接進入預算執行及借款報銷環節，其餘需要進入預算執行申請環節。
（1）財務室按照**********區財政局的要求，按時、按格式、按要求進行決算編製。
（1）預算預下達環節
（2)各科室根據下一年度的實際情況，提出預算建議數，並提交申報基礎數據等材料，報送財務室。
（2）決算報表內容完整，數據準確，並進行簽字確認。
（2）各科室對本年度預算執行情況進行統計，形成相關報告。
（2）各科室負責人對業務可行性進行審核。
（2）建立和完善項目評審製，對於建設工程、大型修繕等專業性較強的重大事項，需先進行項目評審。
（2）無預算指標或超預算指標的事項應先履行預算追加調整手續。
（2）預算批複環節
（3)財務室對各科室提交的預算建議數及申報材料進行預審，彙總形成單位預算建議數。
（3）**********主要領導及財務分管領導對預算合規性進行審批。
（3）加強決算數據分析，收集數據資料，分析預決算差異原因，撰寫預算結果報告。
（3）召開預算編製會議，全麵把握預算編製政策，細化預算編製流程。
（3）相關科室采購人員負責審核本**********資產基礎資料和資產配置預算，審核後報財務室。
（3）財務分管領導進行審批。
（3）財務室應明確本**********內部預算追加調整程序。
（3）預算追加調整環節
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