采購審計流程(DOC 24頁)

購貨的入庫和退回
費用的處理（費用的審批、報銷和截止）
供貨商/承包商的選擇和檔案管理
應付賬款的購貨付款
購貨程序
采購合同的訂立、審批及修改
采購定價
采購計劃的訂立、審批及修改
（一）內部控製評價表
（二）審計程序
（二）審計程序：
一、供貨商/承包商的選擇和檔案管理
七、購貨的入庫和退回
三、采購計劃的訂立，審批及修改
業務流程概要
二、采購定價
五、購貨程序
八、費用的處理（費用的審批，報銷和截止）
六、應付賬款和購貨付款
四、采購合同的訂立，審批及修改
控製活動：
控製目標分類1：合規性
控製目標分類1：操作性
控製目標分類1：操作性合規性
控製目標分類1：操作性財務性
控製目標分類2：操作性
控製目標分類2：操作性合規性
控製目標分類2：財務性
控製目標分類3：操作性
控製目標分類3：操作性合規性
控製目標分類4：操作性
控製目標分類4：操作性財務性
控製目標分類4：財務性
控製目標分類5：財務性
控製目標分類6：財務性合規性
控製目標分類：操作性
控製目標分類：操作性合規性
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