財務內部控製管理流程(DOC 51頁)

融資循環主流程圖
預算作業流程圖
發行公司債作業流程圖
發行商業本票作業流程圖
融資循環股東權益作業
一、 作業程序：
二、 控製重點：
三、 依據資料：
融資循環股股務作業
融資循環股利發放作業
融資循環借款額度及審核作業
融資循環借款額度及審核作業
融資循環借款合約訂立與撥款作業
融資循環發行公司債作業
融資循環發行商業本票作業
融資循環還本付息及記錄作業
融資循環抵質押及記錄作業
融資循環一般費用報支作業
融資循環營業外收支作業
融資循環營業外收支作業
融資循環抵質押及記錄作業
融資循環零用金作業
融資循環稅捐及規費作業
融資循環印鑑管理作業
融資循環印鑑管理作業
融資循環背書保證作業
融資循環資金貸與他人作業
融資循環原始憑證、記帳憑證作業
融資循環會計帳務處理作業
融資循環財務報表查核作業
融資循環績效評估作業
融資循環績效評估作業
融資循環會計資料保管作業

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