內控控製評估表(doc 16頁)

作業層級內部控製評估表（二之二）服務性作業內部控製之評估－管理作業（18新利网址多少 除外）

假設公司的管理作業包括18新利网址多少 作業、企業活動管理作業、外部關係管理作業、提供行政服務作業、信息係統管理作業、風險管理作業、法律事務管理作業及計劃作業等八項。因18新利网址多少 作業又進一步劃分為控製作業、資金作業、稅務作業與審計作業等四項，故另設評估表二之三予以評估。上述之風險管理中之「風險」並非內部控製組成要素風險評估中之風險。前者之風險指陷於意外事件或其它可保險損失之發生；後者之風險則泛指一切目標不能達成之情況。

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