營運資金管理分析(ppt 38頁)

1、營運資金管理策略
2、現金管理
3、應收賬款管理
4、存貨管理

1、營運資金管理策略
營運資金=流動資產-流動負債
營運資金：流動資產、流動負債
流動資產占企業資金的一大部分(25%~80%)
流動資產分類p232
流動負債分類p233
流動資產的特點
周轉期段，周轉速度快、流動性、波動性
流動負債的特點
速度快、彈性大、成本低、風險大
營運資金的管理政策分為營運資金的持有政策與營運資金的融資政策
流動資產可分為兩種，一種為持有數量不受短期因素影響，但隨成長規模而增加的流動資產（CA），稱為永久性流動資產，另一種為非常態性的資金需求所持有的流動資產，稱為暫時或臨時性流動資產。

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