小型企業的資金管理(ppt 49頁)

小型企業的資金管理目錄:

一、說明小型企業的營運資金循環
二、了解管理公司現金流量的重要議題
三、說明管理應收帳款、存貨和應付帳款的重要議題
四、討論資金預算決策的常用技巧及利用現金流量折算法確定適當現金成本
五、說明小型企業的營運資金實務

小型企業的資金管理內容摘要:

視為管理現金流量的工具。
是針對現金的收入與支出所做的規劃
收入→應收帳款的回收率。
支出→薪資、租金、管銷成本、政府稅
賦等…
可透過演算結果，若有閒置資金狀況，將可選擇市場的短期投資，為公司做最佳的運用。
真正影響公司現金流量的多寡就看能否迅速收齊應收帳款的能力。
1、落實客戶徵信工作，審慎授信額度及票期。
2、送貨務必要客戶簽收，並於列帳後儘速洽收帳款。
3、加強『票信管理』，對於客戶的要求換票，或發生跳票，應即時審慎處理或採取緊急處置措施。
4、按月分析檢討應收帳款及應收票據之增減變動情形，並設法減少不利情勢。

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