內部稽核與海外檢查(ppt 42頁)

設置內部稽核之目的：

查核及評估內部控製製度是否有效運作，並適時提供改進建議，以確保內部控製得以持續有效實施，協助董事會及管理階層確實履行其責任

（＂銀行內部控製及稽核製度實施辦法＂第十四條）

18新利真人网 及知識管理

風險導向之內部稽核人員應具備：

稽核專業知識及產品知識

具多構麵管理能力，如溝通、協調、分析、前瞻性…等

信息與財務分析的專業能力

能使用計算機查核工具

能辨識並了解營運風險

定義風險等級並發展足以有效衡量、監控及管理風險之稽核模式

實地檢查方式：

MAS監理部門約110名監理人員，亦需扮演檢查人員辦理金融機構實地檢查。檢查工作分派以業務別或功能別為基礎，檢查報告之撰寫以檢查缺失為主，各檢查人員就其檢查範圍撰寫檢查缺失，領隊協助檢查人員將缺失依風險類別予以分類。

監理部下另設「專業人員風險監理處（Specialist Risk Supervision）」，主要負責金融風險（Financial Risk，金融交易有關風險）、支付基礎設施（Payment Infrastructure）及技術風險（Technology Risk，信息技術有關風險）等業務。

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