內部稽核與海外檢查(ppt 42頁)
內部稽核與海外檢查(ppt 42頁)內容簡介
設置內部稽核之目的:
查核及評估內部控製製度是否有效運作,並適時提供改進建議,以確保內部控製得以持續有效實施,協助董事會及管理階層確實履行其責任
("銀行內部控製及稽核製度實施辦法"第十四條)
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及知識管理
風險導向之內部稽核人員應具備:
稽核專業知識及產品知識
具多構麵管理能力,如溝通、協調、分析、前瞻性…等
信息與財務分析的專業能力
能使用計算機查核工具
能辨識並了解營運風險
定義風險等級並發展足以有效衡量、監控及管理風險之稽核模式
實地檢查方式:
MAS監理部門約110名監理人員,亦需扮演檢查人員辦理金融機構實地檢查。檢查工作分派以業務別或功能別為基礎,檢查報告之撰寫以檢查缺失為主,各檢查人員就其檢查範圍撰寫檢查缺失,領隊協助檢查人員將缺失依風險類別予以分類。
監理部下另設「專業人員風險監理處(Specialist Risk Supervision)」,主要負責金融風險(Financial Risk,金融交易有關風險)、支付基礎設施(Payment Infrastructure)及技術風險(Technology Risk,信息技術有關風險)等業務。
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