商業銀行內部控製測試和內部控製測評(doc 26)

第一節 商業銀行內部控製簡介

1、商業銀行內部控製的含義
2、商業銀行內部控製的目標和原則
3、商業銀行內部控製的要素

第二節 內部控製測評的程序和方法
1、初步了解內部控製，確定審計策略
2、執行內部控製測試，評估控製風險

第三節 商業銀行一般性內部控製測評
1、內部控製要素的測評
2、會計係統內部控製的測評
3、業務係統內部控製的測評
4、計算機係統內部控製的測評
5、內部控製監督與風險評價係統的測評

商業銀行內部控製測試程序和一般性內部控製測評
本章分三節介紹商業銀行的內部控製測試程序和一般性內部控製測評。第一節簡要介紹商業銀行的內部控製，包括內部控製的目標、原則和內部控製要素；第二節介紹商業銀行內部控製測評的程序和方法；第三節介紹商業銀行一般性內部控製及其測評，主要介紹內部控製要素、會計係統、授信和資金業務係統、計算機係統、內部控製的監督與風險評價五個方麵的內部控製測評。

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