企業內部環境控製調查問卷(doc 4頁)
企業內部環境控製調查問卷(doc 4頁)內容簡介
企業內部環境控製調查問卷目錄:
一.控製環境調查問卷1
二.控製環境調查問卷2
三.控製環境調查問卷3
企業內部環境控製調查問卷內容提要:
1.董事會、經理辦公會或類似權力機構(以下簡稱董事會)是否獨立,能否有效地對經營、管理實施控製?
2.董事會是通過哪些措施實施控製的?
3.重大投資、收購合並、財產抵押、擔保、購置重要資產簽訂重要合同協議是否經董事會批準?(摘錄或複印董事會有關決議)
4、公司會計政策的製定及變更是否經董事會批準?
5.重大購銷業務,大額資金借貸和現金支付、資產調整、長期工程合同簽訂是否經總經理核準?
6.高層管理人員是否重視和了解內控?是否及時采納外部、內部審計人員所提出的建議?
7.管理當局是否參與計劃和預算的編製和審核?
8.管理當局是否對財務報表進行獨立的檢查和分析?
9. 管理當局是否對有關經濟業務的內部報告進行獨立的檢查和分析?
10.管理當局是否對“非常或例外事項”及時作出反應?
11. 管理當局是否對財務和經營業務中失控情況,及 時采取應急措施以使之恢複正常?
12.會計係統和控製環境發生變化時,是否經總經理核準?(如有請企業提供書麵核準程序)
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