會計電算化教程培訓講義(ppt 106)

目錄：
1、總賬
2、報表
3、財務分析
4、現金管理
5、固定資產
6、應收（應付）
7、現金流量表
內容簡介：
現金流量表是以現金的流入與流出及其淨流量等情況，反映企業一定時期的經營活動、投資活動及籌資活動等產生的現金流量的報表。通過這張報表可以了解企業某一特定會計期間內有關現金流動的信息，以及這些現金來源於何處，又用於何處。通過將權責發生製基礎下的淨利潤轉換為收付實現製基礎下的現金收入，反映現金的增減變動及流動情況，並以此說明企業資產、負債、所有者權益變動對現金的影響，從現金的角度來說明企業的財務狀況，反映企業一定期間內的償債能力、獲利能力。
1、現金：可立即用於支付的貨幣。
A、手中持有的現鈔
B、存入銀行的存款
C、銀行彙票、銀行本票、銀行支票
2、現金等價物：是指企業持有的期限短、流動強、易於轉換為已知金額、價值變動風險很小的投資。（具體來說，一般是指企業擁有的原定期限等於或短於三個月的短期投資，可包括在證券市場上流通的短期債券投資等。）

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