廣東科技公司會計管理製度基礎(doc 12)

目錄：
一、財務、會計與稽核工作職責………………………………………第1頁
二、會計核算基礎工作規定……………………………………………第1頁
三、庫存現金報表記載簡則……………………………………………第4頁
四、接收承兌票據處理準則……………………………………………第5頁
五、各部門月績分析細則………………………………………………第5頁
六、財務與會計管理規章………………………………………………第5頁
(1)、賬款管理辦法…………………………………………………第5頁
(2)、現金收支管理辦法……………………………………………第7頁
(3)、傳票審核職權劃分辦法………………………………………第8頁
七、會計基礎工作規範實施細則………………………………………第9頁
內容簡介：
第一條 為適應公司外向型經濟的發展，充分體現會計信息的可檢驗性，特製定本規定。
第二條 會計科目的運用及賬戶的設置、按《會計管理製度》執行，不得任意更改或自行設置，分支機構、辦事處、片區因業務需要建立會計帳簿的，其會計科目及明細科目必須根據總部財務要求統一設置，各部新增科目時，須報總公司財務部批準。
第三條 憑證采用收、付、轉憑證，即包含有現金收款、現金付款、銀行收款、銀行付款、轉賬憑證五種形式。
(一)根據審核後的原始憑證填製憑證，（實行電算化的企業[下以電算化表示]，根據原始憑證並輸入電腦會計帳務係統；
(二)根據憑證彙總表編製憑證彙總表，（電算化：需根據憑證頁號打印憑證彙總表，並裝訂於憑證首頁）；
(三)根據憑證彙總登記總分類賬，（電算化：每月末打印總帳，並留檔）；
(四)根據原始收、付款憑證登記現金日記賬和銀行日記賬；��
(五)根據憑證及所附的原始憑證登記各明細分類賬，（電算化：每月末打印明細分類帳，並留檔）；
(六)月終，根據總分類賬和各明細分類賬編製會計報表，（電算化：同時打印報表，並留檔）。
憑證彙總表核算組織程序的特點是：先定期將所有憑證彙總編製成彙總表，然後再根據記賬憑證彙總表登記總分類賬，電算化管理部門可直接利用電腦處理相關業務，以下均同。
憑證彙總表的編製方法是：根據一定時期的全部憑證，按照相同科目歸類，定期彙總每一會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額，填寫在記憑證彙總表的相關欄內，以反映全部會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額。��
第五條 記賬規劃��

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