醫療機構18新利网址多少 --營運資金管理(ppt 36)

目錄：
第一節　營運資金
一、營運資金的意義
二、營運資金的種類
三、營運資金的融資政策
第二節　現金管理
一、持有現金的動機
二、最佳現金餘額模式
第三節　有價證券管理
一、持有有價證券的理由
二、有價證券的種類
三、影響有價證券選擇的因素
第四節　應收帳款管理
一、醫院應收帳款的來源
二、應收帳款的內容解析
第五節　存量管理
一、存量管理的意義
二、存量管理的目的
三、存貨的攸關成本
訂購成本 (Ordering Cost)
持有成本 (Holding Cost)
缺貨成本 (Stock Out Cost)
質量成本 (Quality Cost)
第六節　短期融資管理
一、自發性融資
二、協議性資金

內容簡介：
營運資金(Working Capital)
流動資產: 現金, 有價證券, 應收帳款, 存貨
流動負債: 應付帳款, 應付票據, 其他短期借款
Working Capital = Current Assets – Current Liabilities
保守型: 醫院以永久性資金如長期負債及權益資金, 來融通永久性資產及部分或全部之暫時性流動資產, 此法很穩健, 但資金成本很高。
中庸型: 此法又稱對衝法, 依照資產屬於永久性及暫時性, 分別安排適當的資金來源。
積極型: 以長期負債及權益來融通固定資產及部分永久性流動資產, 並同時舉借短期負債支應部分永久性流動資產及暫時性資金需求, 此法安全性較低, 但資金成本相對較節省。

..............................