18新利网址多少 -營運資金管理與決策(ppt 67頁)

18新利网址多少 -營運資金管理與決策目錄:
一、應收帳款的功能
二、應收帳款的成本
三、影響應收帳款投資水平的因素
四、應收帳款投資決策變量分析
五、賒銷策略變更的決策方法
六、增量分析法的應用舉例
七、應收帳款的日常管理

18新利网址多少 -營運資金管理與決策內容簡介：

不同投資組合對企業風險、收益的影響
不同籌資組合對企業風險、收益的影響
流動資產的管理（現金管理、有價證券投資管理、應收帳款投資決策、庫存投資決策）
流動負債的管理
短期資金、短期籌資
長期資金、長期籌資
短期資金特點：風險 ? (到期日短；成本不確定) 收益(成本) ?
長期資金特點
在資金總額不變的情況下，籌資組合對企業收益、風險的影響。
現金管理
現金的產生與流轉過程
持現動機
現金管理控製目標
現金管理控製內容
確定最佳現金餘額的幾種模型
現金管理內容
1. 編製現金預算，以便合理地估計未來的現金需求
2. 對日常的現金收支進行控製，力求加速收款，延緩付款
3. 用特定的方法確定最佳的現金餘額， 當企業實際的現金餘額與最佳現金餘額不一到時，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資於有價證券等策略來達到理想狀況。

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