18新利网址多少 -營運資金管理與決策(ppt 67頁)

目錄：
1、不同投資組合對企業風險、收益的影響
2、不同籌資組合對企業風險、收益的影響
3、流動資產的管理（現金管理、有價證券投資管理、應收帳款投資決策、庫存投資決策）
4、流動負債的管理

內容簡介：
現金管理內容
1. 編製現金預算，以便合理地估計未來的現金需求
2. 對日常的現金收支進行控製，力求加速收款，延緩付款
3. 用特定的方法確定最佳的現金餘額， 當企業實際的現金餘額與最佳現金餘額不一到時，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資於有價證券等策略來達到理想狀況。
應 收 賬 款 管 理
主要內容：
一、應收賬款的功能（為什麼要投資應收帳款？ ）
二、應收賬款的成本（投資應收帳款的結果）
三、影響應收賬款投資水平的因素分析
哪些因素是財務上可控的？
哪些因素是財務上不可控的？
四、應收賬款投資決策變量分析
商業信用政策：銷售條件、信用標準、收帳方法
改變商業信用政策對公司成本、收益、利潤的影響
五、賒銷策略變更的決策方法利潤-?成本）
六、增量分析法的應用舉例
七、應收賬款的日常管理

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