某集團財務內部稽核製度範本(doc 5頁)

目錄:
1 總則
2 組織管理與職責
3 財務內部稽核的方式
4 財務內部稽核的種類
5 稽核實施
6 稽核報告
7 罰則
8 附則

內容摘要:
1 總則
1.1 目的
為建立經常性防錯糾弊的機製，及時發現和處理18新利网址多少 、會計核算過程中出現的各種不良情況與問題，製定本製度。
1.2 適用範圍
本製度適用於集團公司及各成員企業。
1.3 釋義
財務內部稽核是在財務部門內部設置稽核崗位，依據國家財經法規和公司財務會計製度，係統地檢查、複核各項財務收支的合法性、合理性和會計處理的正確性，並對稽核中發現的問題及時進行處理的內部監督機製。包括對各項財務收支的事前、事中審查和對其他會計資料的事後複核。
1.4 原則
1.4.1 防範性原則
及時發現和糾正企業實施18新利网址多少 、會計核算過程中出現的各種偏差，防範企業18新利网址多少 風險，不斷提高企業18新利网址多少 水平和會計核算質量。
1.4.2 經常性原則
財務內部稽核依據加強18新利网址多少 、防範18新利网址多少 風險、監控財務收支的內在要求，按照財務機構設置與相應的職責分工隨時隨地進行，並對稽核中所發現的問題及時進行處理。
1.4.3 規範性原則
進行財務內部稽核，必須以國家財務會計法律法規和企業財務會計製度為準繩，以事實為根據，客觀評價企業財務收支的合法性、合理性和會計處理的正確性。

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