金融機構業務流程及內部控製(ppt 54頁)

金融機構業務流程及內部控製目錄：
第一個主題金融機構的分類及銀行業所處的國內市場環境
第二個主題的業務範圍、組織機構及內控要點
第三個主題信貸業務的一般介紹、基本流程和控製要點
第五個主題存款和櫃台業務的一般介紹、基本流程和控製要點
第六個主題中間業務的一般介紹、基本流程和控製要點
第七個主題資金管理交易業務的一般介紹、基本流程和控製要點
第八個主題會計報表彙總的基本流程，會計管理內部控製要點
第九個主題銀行信息係統簡介、IT管理流程及控製要點

金融機構業務流程及內部控製內容簡介：
1. 會計內部控製的重點是：實行會計工作的統一管理，嚴格執行會計製度和會計操作規程，運用計算機技術實行內部控製，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置帳外帳，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編製和報送虛假會計信息。
1.1 根據企業會計準則和國家統一的會計製度,製定並實施本行的會計規範和管理製度。實現業務操作和管理的電子化，促進各項業務的電子數據處理係統的整合，做到業務數據的集中處理。
1.2 確保會計工作的獨立性,確保會計部門、會計人員能夠依據國家統一的會計製度和本行的會計規範獨立地辦理會計業務。
1.3 會計崗位設置實行責任分離，相互製約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業務操作。

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