營運資本政策設計與管理(doc 40頁)

營運資本政策設計與管理目錄：
第一節 營運資本政策設計
第二節 現金管理
第三節 信用管理
第四節 存貨管理

營運資本政策設計與管理內容簡介：
營運資本是流動資產與流動負債之差額。它與流動比率、速動比率、現金比率等結合可用來衡量公司資產的流動性程度。流動資產是指可以在一年或超過一年的一個營業周期內變現或使用的資產，主要包括現金、銀行存款、有價證券、應收賬款、存貨等。流動負債是指在一年或超過一年的一個營業周期內需要清償的債務，主要包括銀行短期借款、應付賬款、應付票據、預收賬款、應計費用等。
營運資本管理一般是指公司的流動資產管理和為維持流動資產而進行的短期融資活動管理。
從有效管理的角度出發，企業應以一定量的營運資本為基礎從事生產經營活動。這是因為，在商業信用高度發達的條件下，企業的流動資產可轉化為現金，構成現金流入之源泉之一；企業償還流動負債需支付現金，構成現金流出之源泉之一。

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