短期財務規劃與資本運營管理講解(ppt 61頁)

短期財務規劃與資本運營管理講解目錄:
一、短期財務規劃
二、現金管理
三、信用管理

短期財務規劃與資本運營管理講解內容簡介:
影響公司營運資本需求的決策是營業管理決策。與戰略管理決策相反，經營決策是經常性的、涉及現金數量少而頻繁；
對流動性的影響是連續性的、不易把握，公司對經營活動的投資越少， 營運資本需求越少；經營中意外變化越小，流動性的起伏越小，就越容易管理。
流動資產中一部分是由流動負債(短期融資)構成,另一部分是由長期負債加權益來解決的，而營運資本的大小就反映了公司的流動資產中有多少是通過長期負債加權益來解決的，對這個問題的理解十分重要，它反映了管理者對風險和成本態度以及對流動負債的保障程度。
營運資本需求為正，流動資產大於流動負債。企業常見。
營運資本需求為負，營業循環就成了現金的產生者而不是耗費者。這種多見於零售業或服務業、航空業、出版業。

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