現金日常管理的方法和技巧(doc 8頁)
現金日常管理的方法和技巧(doc 8頁)內容簡介
現金日常管理的方法和技巧目錄:
一、現金收入的管理
二、現金支出管理
三、閑置現金投資管理
現金日常管理的方法和技巧內容簡介:
加強現金日常管理的目的是為了防止現金閑置與流失,保障其安全、完整性,並有效地發揮其效能,加速資金的運轉,增強企業資產的流動性和債務的可清償性,提高資金的收益率。
現金是指在生產過程中暫時停留在貨幣形態的資金,它包括庫存現金、銀行存款、銀行本票、銀行彙票等。它是變現能力最強的資產,既可以滿足企業生產經營開支的各項需求,也是企業貸款還本付息和履行納稅義務的保證。擁有足夠的現金對於降低企業的風險,增強企業資產的流動性和債務的可清償性具有十分重要的意義。但是,由於現金屬於非盈利性資產,即使是銀行存款,其活期利率也是非常低的,現金的持有量並非多多益善,現金的持有量過多,它所提供的流動性邊際效益便會隨之下降,從而導致企業的收益水平降低。因此,加強企業的現金管理首要問題是必須合理確定企業的現金持有量,並保持現金持有量的實際值與理論值相對均衡。
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