中國科技大學學校出納管理製度(doc 18頁)

中國科技大學學校出納管理製度目錄：
　　第一章　總則
　　第二章　安全及設施
　　第三章　收款
　　第四章　付款
　　第五章　票據、有價證券之收付及管理
　　第七章　收款收據之管理
　　第八章　出納帳表
　　第九章　出納事務之盤點及檢核

中國科技大學學校出納管理製度內容摘要：
安全及設施
　　第十一條　出納管理單位對於經管之現金、票據、有價證券，須有安全維護設備，並應采取適當防範措施。
　　第十二條　出納管理單位如與其他單位同在一辦公室工作，其位置應設在辦公室最內角為原則。
　　第十三條　出納管理單位之保險櫃，應放置於幹燥處所，並盡量靠近出納管理人員。
　　第十四條　出納管理單位對於有關單據，應妥慎管理。
　　第十五條　出納管理單位之保險櫃門鍵應牢固、櫃壁應堅實、密碼盤應采複算者。
　　第十六條　出納管理單位應注意事項如下：
一、業務無關人員不得逗留出納作業處所或翻閱各種公文、帳簿。
二、出納管理人員在工作時間，應盡量避免會客。
三、出納管理人員言辭應謙虛，態度應溫和。
四、保險櫃關閉時，應隨時注意回轉密碼，關閉上鎖，鑰匙應隨身攜帶。
五、網路銀行業務僅提供查詢及配合金融機構之轉帳業務。應不定期變更密碼，以維安全。
六、當日收付應於當日結算。
七、應盡可能裝置防盜警鈴或監視設備。
八、出納管理人員解領款項，應親自辦理，並視需要加派人員協助。
　　第十七條　出納管理單位保險櫃內不得代為保管私人財物。

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