內部審計工作流程(doc 11頁)

內部審計工作流程目錄:
步驟一：審計立項與授權
步驟二：審計準備
步驟三：初步調查
步驟四：分析性程序及符合性測試
步驟五：實質性測試及詳細審查
步驟六：審計發現和審計建議
步驟七：審計報告
步驟八：後續審計
步驟九：審計評價

內部審計工作流程內容簡介:
規範內部審計具體業務的操作流程是完善集團內部審計工作、確保審計人員順利完成審計任務的重要保證，根據集團《內部審計製度》及《內部審計實務標準》的相關規定，內部審計業務的具體操作流程規範如下，審計人員應在審計工作中按規定遵照執行。
一、審計立項
審計立項是指確定具體的內部審計項目，即被審計的對象。審計對象包括集團下屬的各子公司，集團內部的各職能部門、各項經營活動或項目、係統等。

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