資金預算管理製度(doc 5頁)

資金預算管理製度內容簡介：
第一條 目的及依據
為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編製年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特製定本辦法。
第二條 資金範圍
本辦法所稱資金，係指庫存現金、銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，隨時可變現的有價證券則歸屬於資金調度的行列。
第三條 作業期間
(一)資料提供部門，除應於年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應於每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利彙編。
(二)會計部應於每月28日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。並於次月15日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱後，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。
第四條 內銷收入
營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現數編列。
第五條 勞務收入
營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收(兌)
現數編列。

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