某年夏季度公司財務分析(doc 6頁)

某年夏季度公司財務分析內容簡介：
（一）構成分析：公司資產由年初的3214萬元變動到3602萬元，增加388萬元，增減項目主要有⑴流動資產增加444萬元，主要是貨幣資金增加581萬元、其他應收款增加55萬元、應收帳款減少44萬元、存貨減少151萬元；⑵固定資產增加48萬元，主要是新增選廠脫水線64萬元、抽水房28萬元、裝載機26萬元、線路改造20萬元、灑水車14萬元和1-4計提折舊111萬元；⑶長期待攤費用減少98萬元，主要是1-4月攤銷額。
（二）資產負債率分析：資產負債率由年初的7.19%上升為10.47%，主要是應交稅金增加108萬元、其他應付款增加52萬元、預收帳款增加22萬元、應付帳款減少38萬元。
（三）重要項目分析：
1、其他應收款113.6萬元：
⑴外部借款94.6萬元，其中預付款性質50萬元，關聯方借款30萬元：主
要有紫金縣固定資產投資經營管理公司借款50萬元（月息1％，可抵以後承包費）、天鷗礦業借款33萬元、縣環保局借款3萬元。
⑵內部借款19萬元：主要有黃佛優借款17萬元。
2、應收帳款105萬元，均屬於本月發生數：主要有東莞三聯機械廠欠貨款74萬元、南海和順和合實業有限公司25萬元。

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