某機械公司投資管理範本(ppt 56頁)

某機械公司投資管理範本目錄:
一、投資的特點
二、項目計算期
三、投資現金流量
四、投資決策計算基礎
五、投資決策指標
六、判斷標準
七、有風險情況下的投資決策

某機械公司投資管理範本內容摘要:
（一）現金
在項目投資中，“現金”是一個廣義的概念，它不僅包括貨幣資金，也包含現金等價物及與項目相關的非貨幣資源的變現價值。比如在投資某項目時，投入了企業原有的固定資產，這時的“現金”就包含了該固定資產的變現價值，或其重置成本。
（二）現金流量的構成
從流向看，現金流量由兩個部分構成：
1、現金流出量。是指能夠使投資方案現實貨幣資金減少或需要動用現金的項目，包括：建設投資、流動資產投資、經營成本、各項稅款、其他現金流出等。建設投資包括建設期間的全部投資，如固定資產投資、無形資產投資、土地使用權投資、開辦費投資等。
2、現金流入量。是指能夠使投資方案現實貨幣資金增加的項目，包括：營業收入、回收的固定資產餘值、回收的流動資金及其他現金流入等。

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