企業儲備金管理政策(doc 5頁)

企業儲備金管理政策目錄：
1、範圍
2、控製目標
3、主要控製點
4、特定政策
5、流程說明

企業儲備金管理政策內容摘要：
1、各部門按權限審批備用金申請單借款用途是否必要、合理、金額是否需要，是否在部門預算內，確定是否同意借款
2、費用會計審核備用金申請單的借款用途是否明確、合理，金額是否需要；是否經過相關程序審批，各程序的審批是否在規定的審批權限內；是否在資金計劃內，是否在部門預算內。不在資金計劃和預算內的借款單予以退回
3、費用會計查詢財務係統個人備用金明細，審核借款累計金額是否在個人備用金限額內
4、會計主管核對備用金申請單和支付憑證，確認支付憑證金額是否正確
5、月末費用會計製做部門人員借款餘額一覽表，對未及時清帳者催款以至罰款

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