財務經營計劃與預算製度(doc 7頁)

財務經營計劃與預算製度目錄：
一、經營目標
二、預算編製的內容及說明
三、推行預算製度的組織
四、預算編審程序及日程進度

財務經營計劃與預算製度內容摘要：
1、總目標：加強管理，研究創新，擴大營業額，控製成本，創造利潤。

2、各部門目標：

(1)貿易部：
　①充分消化現有產能。
　②利用現有市場，購銷相關產品，擴大營業額。
　③銷售費用的控製(運輸費用、報關費用、保險費用等。)
　④呆品處理。
　⑤外銷成長率( )％，年度外銷金額( )元。
(2)內銷部：
　①估計內銷產品銷售數量，協調生產管理中心建立適當庫存量。
　②建立內銷銷售網，擴大現有客戶的采購規格及數量。
　③呆品處理。
　④內銷成長率( )％，年度內銷金額( )元。
(3)供應部：
　①建立機物料ＡBＣ分類，實施重點控製。
　②建立各主要原物料安全庫存量，經濟采購量。選擇優良供應廠商，商訂長期采購合同；加強比價功能，降 低采購價格。
　③降低平均庫存量：Ａ料( )天，( )磅。B料( )天，( )磅。
機物料降低( )％，( )元。
(4)總務部人事科：
　①建立員工進用升遷，薪資考核獎懲的人事製度。
　②精簡人事，控製管理費用。
(5)事業關係室：
　①建立人物出入廠管理規則。
　②加強警衛勤務訓練。
(6)會計部：
　①修訂現行會計製度，精簡作業流程，加強管理會計功能。
　②適時提供各項管理報表。
　③強化現金預測功能，靈活資金調度。
　④嚴格審核費用開支，控製預算。
　⑤每月實施存貨盤點。
(7)總經理室(生產管理中心)：
　①研究開發新產品、新技術、新配方。
　②推動或審核各種專案研究。
　③協調產銷活動，擬定或修改生產計劃，追蹤管理生產進度；協助一、二廠調度人力，協調各中間生產單位， 原料的調度移撥，避免產能閑置或停機待料，或超量生產。
　④研擬人員訓練計劃。

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