審計監察規定守則(doc 9頁)

審計監察規定守則目錄：
第一章 總則
第二章 審計監察機構與職權
第三章 審計監察任務與範圍
第四章 審計監察工作程序
第五章 審計監察工作主要類別與注意事項
第六章 獎懲
第七章 附則

審計監察規定守則內容摘要：
第一條 公司董事會下設審計監察室，直屬董事長領導，由公司董事兼任主任。其主要任務是加強對公司審計監察工作的行政領導和業務指導，對涉及到財務、基建等方麵比較複雜的審計項目進行研究處理。��
第二條 公司財務中心下設審計監察部，作為公司審計監察工作的日常辦事機構，對財務總監負責並報告工作。它依照本規定運用法律、強製手段，對公司總部及下屬單位的各項財務收支、經濟活動和經營管理行為進行審計監察。��
第三條 根據審計工作的需要，審計監察室經董事長批準，可聘請專業人員，參與某項審計工作。受聘人員在工作期間與公司正式審計人員享有同等職權。
第四條 審計監察工作的主要職權：��
（一）有權調審或就地審查公司總部及下屬單位的實物、財務、經濟計劃、會計憑證、帳簿、報表、預算、決算及分配方案，查詢有關的文件資料；��
（二）有權對審計中發現的問題進行調查核實，索取證明材料，並對有關文件、材料、實物等進行複印、複製、現場拍照等，有關單位、部門和個必須積極配合，不得設置障礙。
（三）有權參加有關的會議；��
（四）對正在進行的嚴重損害公司利益、違反財經法紀、嚴重損失浪費行為作出臨時製止的決定。
（五）有權提出製止、糾正和處理違反財經法紀和嚴重失職等事項的意見，情節特別嚴重的可建議移送司法機關追究法律責任；��
（六）對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，經董事長或總經理批準，有權采取封存其帳冊和凍結資金等臨時措施，並提出追究有關人員責任的建議；��
（七）監督被審計單位嚴格執行審計決定。

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