2009年某集團審計管理製度(doc 7頁)

2009年某集團審計管理製度目錄：
第一章 總 則
第二章 管理審計
第三章 財務審計
第四章 工程審計
第五章 獎 罰

2009年某集團審計管理製度內容摘要：
第二章 管理審計
第八條 管理審計目的
促進集團各職能部門及各子公司建立健全內部管理及監控製度並嚴格遵照執行，完善集團內部的經營管理，循序漸進的推動公司規範化管理進程。
第九條 管理審計權限
（一）有權參加被審計單位的相關會議。
（二）有權要求被審計單位提供相關的文件、資料。
（三）有權向被審計單位或相關人員進行調查並索取證明材料。
（四）對管理中存在的問題，有權督促被審計單位及時整改。
（五）對拒不整改的被審計單位和個人，行使處罰建議權。
第十條 管理審計工作內容
（一）對集團總部及各子公司進行全麵審計。
（二）協助集團各職能部門建立和完善管理製度並監督執行。
（三）協助下屬子公司在集團管理製度的基礎上，建立和完善本單位的內部管理製度並監督執行。
第十一條 管理審計程序
（一）檢查：對集團總部和各子公司的管理製度的建立健全情況及管理製度的執行情況進行檢查。
（二）規範：針對管理中存在的問題提出整改建議，督促並協助其製定和完善相關的管理製度。
（三）落實：落實問題整改及管理工作改進情況，對拒不整改的單位和個人，審計中心及時向集團董事長彙報並提出處罰建議，報經董事長批準後做出審計決定。
（四）監督：一是監督管理製度執行到位，二是監督審計決定執行到位。

第三章 財務審計
第十二條 財務審計目的
規範18新利网址多少 工作，規避經濟風險，維護企業經濟利益。
第十三條 財務審計權限
（一）有權檢查被審計單位的會計憑證、賬簿、報表、決算、資金、財產。
（二）有權查閱被審計單位的相關的文件和資料。
（三）有權參加相關的會議。
（四）對審計中發現的問題，有權向被審計單位或相關人員進行調查並索取證明材料。
（五）有權提出製止、糾正和處理損害公司利益事項的意見。
（六）對阻撓、拒絕和破壞內部審計工作的，必要時，經集團董事長批準，可采取封存賬冊等臨時措施，並提出追究相關人員責任的建議。
（七）經集團董事長批準同意的審計決定，如被審計單位和個人拒不執行的，有強製執行權。
（八）有權對嚴重違反財務製度和造成重大經濟損失的人員，提出開除和移交司法機關的建議。
第十四條 財務審計職責
檢查和評價集團總部及各子公司的財務收支及18新利网址多少 的合法性、正確性、真實完整性和有效性。
第十五條 財務審計工作內容
（一）對年度財務計劃、年終決算、年度經營目標考核指標進行審核。
（二）對被審計單位財務製度製定、執行情況進行評審。
（三）對被審計單位財務、經營信息的真實、完整性進行審計。
（四）對各經營單位的目標完成情況進行審計。
（五）對經濟責任人的離任進行審計。
（六）查處損害公司利益和嚴重違反財務製度的行為。
（七）對被審計單位資產的安全性、完整性進行審計。
第十六條 財務審計程序
審計部出具審計通知書→集團董事長審批同意後→被審計單位按照審計通知書要求提供資料→審計中心實施審計後出具審計報告→集團董事長審閱做出審計決定→審計部按董事長批示出具限期整改通知單→審計中心監督其整改執行到位。

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