企業財務內部稽核管理製度(doc 7頁)

企業財務內部稽核管理製度目錄
第一章、總 則
第二章、人員設置及崗位職責
第三章、稽核人員的權限
第四章、稽核工作的依據
第五章、稽核的過程和要求
第六章、稽核的具體內容
第六章、附則

企業財務內部稽核管理製度內容摘要：
第九條 稽核人員，除依照規定審核各單位所送憑證帳表外，並應分赴各單位實地稽查，每年稽察次數視事實需要而定。
第十條 稽核人員前往稽核之前，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前並應將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。
第十一條 稽核人員於執行任務時，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前並應將各單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。
第十二條 稽核人員有保守職務上所稽得秘密的責任，除呈報外，不得泄漏或預先透露予檢查單位。
第十三條 稽核事務如涉及其他部門時，應會同各該有關部門辦理，且應做會同報告。如遇有意見不一致時，須單獨提出，與書麵報告，一並呈核。

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