某公司財務及會計處理準則(doc 37頁)

某公司財務及會計處理準則目錄：
一、應收賬款及應收票據
二、銀行存款及現金收支
三、零用金
四、薪資
五、損益結算與報表製度
六、利潤中心獎金分配表
七、賬齡分析表
八、銷貨日報表
九、營業分析
十、材料
十一、人工
十二、製造費用
十三、成本計算與簿記組織
十四、賬齡分析表

某公司財務及會計處理準則內容摘要：
第一條 總公司財務科需分別為各營業所設立一應收賬款明細賬，每天就分公司寄來的銷貨日報表，分別依其每日總金額，登錄其應收賬款的增減情況。
第二條 每月底總公司財務科應編製賬齡分析表，並與各營業所會計員寄來的應收賬款明細表核對無誤後，於次月6日呈送總經理。
第三條 總公司財務科應將每天收到的票據及現金，於當天下午立即轉存銀行，或請銀行委收。並將應收票據明細分別登錄於各該到期日的應收票據明細表。
第四條 營業所會計分別於當日下班寄銷貨日報表，總公司財務科於第3日收到後，應即編製銷貨日報總表，並於當天呈送總經理核閱。
銀行存款及現金收支
第五條 總公司財務科需每天編製現金銀行存款收支日報表，呈送總經理核閱。本表的收入欄，應包括托收票據的轉入部分。

..............................