某公司備用金管理製度(doc 7頁)

某公司備用金管理製度內容摘要：
1、範圍
　　適用於公司內部各種涉及備用金業務的管理
2、控製目標
2.1、確保所有的備用金付款都在預算內，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率
2.2、確保所有的備用金都在個人限額內，並及時清賬，以正確記錄費用，控製壞帳風險
2.3、確保所有的備用金都得到準確和完整的記錄
3、主要控製點
3.1、各部門按權限審批備用金申請單借款用途是否必要、合理、金額是否需要，是否在部門預算內，確定是否同意借款
3.2、費用會計審核備用金申請單的借款用途是否明確、合理，金額是否需要；是否經過相關程序審批，各程序的審批是否在規定的審批權限內；是否在資金計劃內，是否在部門預算內。不在資金計劃和預算內的借款單予以退回
3.3、費用會計查詢財務係統個人備用金明細，審核借款累計金額是否在個人備用金限額內
3.4、會計主管核對備用金申請單和支付憑證，確認支付憑證金額是否正確
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