企業現金流量分析(ppt 67頁)

企業現金流量分析目錄：
一、現金流量的有關概念
二、現金流量分析的作用
三、經營活動現金流量

企業現金流量分析內容簡介：
（一）現金流量表的初步分析
現金流量表是綜合反映企業一定會計期間內有關現金和現金等價物的流入和流出信息的報表。現金流量分析是財務分析的重要組成部分，對於投資人，債權人和企業管理當局都具有重要意義。 ］
（1）現金及現金等價物
現金流量表中的“現金”，是指庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。
現金流量表中的“現金等價物”，是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險小的投資。
② 現金流量總額、淨額與現金淨流量
現金流量總額是指現金流量表項目的流入和流出沒有相互抵消的金額。
現金流量淨額是指現金流量表項目的流入和流出相抵後的金額。
現金淨流量是指現金流入與現金流出的差額。

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