企業籌資組合與營運資金概論(ppt 53頁)

企業籌資組合與營運資金概論目錄:
一、營運資金的概念與特點
二、企業籌資組合
三、企業資產組合

企業籌資組合與營運資金概論內容簡介：
營運資金的管理原則
分析生產經營狀況，合理確定營運資金需要量
在保證生產經營需要的前提下，節約使用資金
加速營運資金周轉，提高資金利用效果
合理安排流動資產與流動負債的比例關係，保證企業有足夠的短期償債能力
企業籌資組合策略
正常的籌資組合
短期資產由短期資金融通，長期資由長期資金融通
冒險的籌資組合
用長期資金融通全部固定資產和部分長期流動資產（長期占用的流動資產，如一部分最低的產品和原材料儲備）；用短期資金來融通另外一部分長期流動資產和全部短期流動資產
資金成本較低，減少利息支出，增加企業收益
用短期資金融通部分長期資產，風險較大
保守的籌資組合
短期資產的一部分和全部長期資產用長期資金來融通；而隻有一部分短期資產用短期資金來融通
風險較小
成本較高，減少利潤

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