備用金管理製度(doc 2頁)

備用金管理製度內容摘要：
1.目的：
　　 為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控製資金占用，特製定本製度。
2.名詞解釋：
　　備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3.實行備用金製度有利於各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪汙，一經發現嚴肅處理。
4.本製度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報銷手續
　　5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準後，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字後的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤後才能辦理付款手續。
　　5.2 借款人員完成業務後應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，並經主管經理審批後，再將“報銷單”返回財務部辦事處，財務人員根據財務製度規定認真審核，審核無誤後，辦理報銷手續。
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