某公司內部審計管理製度(doc 5頁)

某公司內部審計管理製度目錄：
第一章總則
第二章審計機構和人員
第三章審計對象、範圍和依據

某公司內部審計管理製度內容摘要：
第一條為了加強公司內部審計監督，使審計工作製度化、法製化，根據國家審計法規結合實際情況，特製定本辦法。
第二條內部審計機構和人員方案有：
1.設立審計部，配置若幹專職人員；
2.附屬財務部，設專職審計人員；
3.不設機構、專職人員，聘請外部兼職審計人員。
公司根據發展規劃，逐步形成多層次、多功能的審計監督體係。
第三條內審人員應具有一定的政治素質、審計專業職稱、專業知識和審計經驗。
第四條內審人員必須依法審計、忠於職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。公司應對審計人員工作進行獎勵和處罰。
第五條內審人員按審計程序開展工作，對審計事項應予保密，未經批準不得公開。
第六條內審人員依法行使職權，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報複。
第七條內部審計的對象：
1.公司各職能部門、員工；
2.公司全資子公司、分公司、控股公司；
3.公司參股企業的派駐人員；
4.總經理認為需要檢查的其他事項和人員。
第八條內部審計範圍：
1.與財務收支有關的經濟活動；
2.財務計劃的執行和決算；
3.公司資產的使用、管理及保值增值情況；
4.基建工程預、決算的真實合法性；
5.國家財經法律、法規執行情況；
6.公司領導離任的經濟責任；

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