大慶石油發展集團賬款管理製度(doc 15頁)

大慶石油發展集團賬款管理製度目錄：
第一章、業務員收款守則..........1
第二章、應收賬款及應收票據管理辦法..........5
第三章、問題賬款管理辦法..........7
第四章、呆賬管理辦法..........10
第五章、會計員賬款回收考核辦法..........11
附件：應收賬款管理表格..........13

大慶石油發展集團賬款管理製度內容摘要：
（一）賬單分發
第一條、財務部賬款管理人員依業務員類別整理賬單，定期彙集編製賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單交業務人員簽收。
第二條、業務人員收到賬單清表時，一份自行留存，另一份應盡速簽還財務部賬款管理人員，如發現有不屬本身的賬單，應立即返回。
第三條、客戶要求寄存賬單時，應填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶。如因寄存賬單未取得客戶簽認致不能收款時，由業務人員負責賠償。
第四條、業務人員收到賬單後，於訪問時如未能立即收款，則應取得客戶於賬單上的簽認，若未能取得客戶的簽認，則應盡速於發貨或業務發生日起――個月內，執憑收款。逾期不辦以致無法收取貨款時，追究業務人員責任。
（二）收款處理程序
第五條、業務人員於每日收到款項後，應於當日填寫收款日報表，一式四份一份自留，三份交財務部出納人員。
第六條、屬於本地的直接將現金或支票連同收款日報表第一、第二、第三聯親自交出納並取得簽認。
第七條、外埠地區的應將現金部分填寫XX銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單，存入附近XX銀行分行或郵局。次日上午將支票，XX銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用回形針別於收款日報表第一、第二、第三聯，以掛號寄交財務部出納人員。業務人員應將掛號收執貼於自存的收款日報表左下角備查。

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