我國鐵道建築總公司18新利网址多少 內控製度(doc 56頁)

目錄:
第一章 總則
第二章 投資管理
第三章 預算管理
第四章 采購管理
第五章 銷售（投標和工程款結算）管理
第六章 存貨管理
第七章 固定資產管理
第八章 貨幣資金管理
第九章 成本費用管理

內容簡介:
第一章 總則
第一條 為加強企業為部管理，規範企業各項經濟行為，保護資產的安全與完整，防範各種經營風險和財務風險，製定本製度。
第二條 中國鐵道建築總公司（以下簡稱總公司）所屬各級各類單位、全資和控股（包括直接控股和間接控股）的各類公司都必須執行本製度。
第三條 企業內部控製的基本要求是：嚴格遵守國家法律、法規和總公司的各項規章製度；明確規定各類業務的決策、審批、實施、反饋、處理和監督程序；明確劃分企業內部各部門，各崗位的職責和權限，建立嚴密的授權與審批製度；嚴格按照國家統一的會計製度進行會計核算和會計監督；實施有效的內部監督和內部審計。
第四條 各單位應當建立嚴格的責任追究製度，因違反內部控製製度或工作失誤造成重大損失的，應當追究有關責任人的責任。
第二章 投資管理
第五條 本製度所稱投資係指企業將其依法占有的財產投放到特定對象，以期在未來獲得一定收益的經濟行為。包括企業為維持或擴大自身的生產經營規模所進行的對內投資和企業為獲得 更多的收益或控製被投資企業生產經營活動所進行的對外投資。 對內投資包括購買、新建、改建和擴建固定資產，購買無形資產等其他長期資產。對外投資包括股權投資和債權投資。股權投資包括以獨資、入股、聯營等方式興辦企業，兼並其他企業，購買其他企業的股權、股票，以及其他股權性質的投資。債權投資包括購買債券投資和其他債權投資。

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