公司內部資金融通及調動管理程序分析(doc 16頁)

公司內部資金融通及調動管理程序分析內容摘要：
1、目的
本管理文件明確了公司內部資金融通及調撥的管理要求與操作規範，明確有關部門職責，以對內部資金融通及調撥事項統一管理，有效控製，降低公司資金成本。
2、適用範圍
本程序管理文件規範了公司內部資金融通及調撥的業務過程，適用於董事會、財務部、以及涉及資金統一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務部等相關部門。
如未進行特別說明，本程序管理文件內所稱“控股子公司”均指其資金納入公司資金統一計劃管理的控股子公司。
3、相關程序及文件
3.1對外結算管理程序FM-TM-03
4、職責
4.1總裁
? 召開公司月度資金協調會，協調平衡資金缺口，討論落實內部資金融通及調撥計劃；
? 審批內部資金融通申請報告；
? 簽署18新利网址多少 協議；
4.2財務總監
? 審核批準控股子公司的月度資金使用計劃；
? 審核月度內部資金融通計劃；
? 審核各控股子公司銀行賬戶存款情況；
? 審核內部資金融通申請報告；
4.3財務部
? 負責編製公司財務預算、綜合預算、資金使用計劃；
? 編製完成公司年度內部資金融通計劃；
? 審核控股子公司的季度或月度資金使用計劃是否符合年度預算；
? 負責內部資金調撥；
? 向公司領導層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況；
? 按照付款審批程序辦理轉賬業務；

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