商業銀行風險管理.doc14

商業銀行風險管理
（提綱）
李禮輝

1.0 商業銀行風險類型

1.1 信用風險（國別風險、政治風險、產業風險等應歸入信用風險）
“交易對手無法履約的風險”。

1.2 市場風險（包括彙率風險、利率風險等，政治風險既會引起信用風險，也會導致市場風險）
“由於市場價格波動而使銀行表外和表內頭寸產生損失的風險”。

1.3 操作風險（道德風險、法律風險、技術風險等應歸入操作風險）
由於內部操作過程錯誤、運行係統錯誤、人員錯誤或外部事件導致的直接或間接損失的風險。

1.4 流動性風險和支付危機
業務經營所需現金無法滿足。

2.0 商業銀行若幹關鍵風險因素

2.1 信息不對稱
2.1.1 外部信息非對稱
* 市場信息。區位局限，傳遞時滯，信號失真。
* 交易對手信息。管理者素質信息，財務質量信息，經營規模信息，贏利能力信息，發展前景信息，信譽信息。個人客戶信息。臨界風險信息。
2.1.2 內部信息非對稱
* 銀行職員個人信息。
* 銀行經營管理信息。
2.1.3 風險傳導
* 外部風險傳導。商業銀行能否及時獲取正確的外部信息，是風險控製的前提。
* 道德風險。商業銀行經營管理人員隱藏信息或隱藏行動。
2.1.4 中國銀行業：缺乏透明度的交易對手
* 新的《企業會計準則》和《企業會計製度》與國際會計準則基本一致。
要求期末對資產計提減值準備；
要求對債務擔保和票據貼現等引起的預計負債加以確認和反映；
要求嚴格收入確認標準，以防範企業虛構或隱瞞收入；
要求對外提供包括資產負債表、損益表、現金流量表和會計報表附注的財務會計報告。
* 表麵差異：
尚未全麵采用公允價值來確定資產和負債的入賬價值，尚未對複雜經濟業務製定相應的會計準則。
* 實際差異：
隻在股份公司執行。

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